Các Tiểu Vương Quốc A-rập Thống Nhất¶

Mô đun¶

Các mô-đun sau liên quan đến bản địa hoá United Arab Emirates có sẵn:

Tên	Tên kỹ thuật	Mô tả
Các Tiểu Vương quốc Ả Rập Thống nhất - Kế toán	`l10n_ae`	Mặc định fiscal localization package cho UAE.
United Arab Emirates - Accounting Reports	`l10n_ae_reports`	Thêm khả năng báo cáo VAT và thuế doanh nghiệp.
United Arab Emirates - Point of Sale	`l10n_ae_pos`	Thêm hành vi tuân thủ địa phương cho biên lai PoS.

Ghi chú

Các mô-đun cốt lõi của bản địa hoá được cài đặt tự động cùng với bản địa hoá. Các phần còn lại có thể được cài đặt thủ công installed

Xem thêm

United Arab Emirates Payroll localization documentation

Tổng quan bản địa hoá¶

Địa phương hoá tài chính UAE cung cấp một cấu hình kế toán hoàn chỉnh, phù hợp với các quy định về VAT và thuế doanh nghiệp quốc gia. Bao gồm bảng tài khoản đã được địa phương hoá, các nhóm thuế tuân thủ VAT, sổ nhật ký tiêu chuẩn, cấu hình năm tài chính và các tính năng báo cáo đảm bảo độ chính xác và tuân thủ với Cơ quan Thuế Liên bang (FTA).

Gói bản địa hoá UAE cung cấp các tính năng chính sau để đảm bảo tuân thủ các quy định tài chính và kế toán địa phương:

Chart of accounts: một cấu trúc được định sẵn phù hợp với tiêu chuẩn kế toán UEA
Taxes: các nhóm thuế và mẫu được cấu hình sẵn dựa trên quy tắc VAT của UAE
Vị thế thuế (ánh xạ thuế và tài khoản): điều chỉnh thuế tự động để xử lý các giao dịch nội địa và xuyên biên giới
VAT return: được cấu trúc theo định dạng khai thuế VAT của UAE, như được cấp bởi FTA
Corporate Tax Report: được cấu trúc theo Báo cáo Thuế doanh nghiệp UAE, do FTA phát hành

Hệ thống tài khoản¶

Biểu đồ tài khoản của UAE chart of accounts được điều chỉnh phù hợp với yêu cầu thuế của IFRS và FTA. Bao gồm các tài khoản được phân loại cho tài sản, nợ phải trả, vốn chủ sở hữu, thu nhập và chi phí, cùng với các tài khoản riêng cho VAT phải nộp và VAT phải thu.

Cấu trúc này đảm bảo tương thích với các nghĩa vụ báo cáo của UAE, VAT và khai thuế thu nhập doanh nghiệp.

Thuế¶

Bản địa hoá UAE bao gồm các mức VAT được cấu hình sẵn và taxes như được định nghĩa bởi FTA

VAT tiêu chuẩn (5%): Tỷ lệ VAT hiện hành áp dụng cho hầu hết hàng hoá và dịch vụ chịu thuế được cung cấp trong UAE.

Nhà cung cấp tính 5% VAT trên bán hàng (VAT đầu ra). Doanh nghiệp đã đăng ký VAT thường có thể khấu trừ VAT đã trả cho các khoản mua sắm kinh doanh đủ điều kiện (VAT đầu vào).

Example
Hầu hết bán hàng thương mại, hàng bán lẻ, dịch vụ viễn thông, giáo dục tư nhân không được miễn thuế và chăm sóc sức khỏe tư nhân không được miễn thuế
VAT suất 0% (0%): Hàng chịu thuế mà thuế được áp dụng ở mức 0%

Không thu VAT trên bán hàng, nhưng nhà cung cấp vẫn được quyền hoàn toàn khấu trừ VAT đầu vào liên quan đến việc cung cấp này.
Example
- Xuất khẩu hàng hoá và dịch vụ (điều kiện đủ tiêu chuẩn)
- Vận chuyển quốc tế và các dịch vụ liên quan
- Các lĩnh vực được chỉ định như các dịch vụ y tế và giáo dục cụ thể
- Cung cấp bất động sản nhà ở lần đầu (có điều kiện)
Miễn VAT: Cung cấp không thuộc danh mục chịu thuế và không chịu VAT.

Nhà cung cấp không thu VAT và không thể khấu trừ VAT đầu vào cho các chi phí liên quan tới hoạt động miễn thuế.
Example
- Dịch vụ tài chính: Lãi suất vay, giao dịch tài khoản ngân hàng và bảo hiểm nhân thọ (khi không có phí rõ ràng).
- Vận tải hành khách nội địa: Taxi, xe buýt, dịch vụ metro và các chuyến bay nội địa trong UAE.
Thuế VAT nhập khẩu: Thuế VAT được áp dụng cho hàng hoá nhập khẩu vào UAE.

VAT nhập khẩu được ghi nhận theo mức thuế suất áp dụng (thường là 5%). Trong báo cáo VAT của UAE, chỉ khai báo số tiền VAT; không cần khai báo số tiền cơ sở nhập khẩu trong báo cáo thuế.

Áp dụng khi ghi nhận các giao dịch nhập khẩu hải quan hoặc các khoản nhập khẩu được công nhận qua tờ khai thuế GTGT.
Ngoài phạm vi: Các giao dịch không nằm trong phạm vi quy định VAT của UAE.
Example
- Giao dịch hoàn toàn ngoài UAE
- Điều chỉnh kế toán nội bộ
- Một số chuyển khoản theo quy định của chính phủ
Ghi chú
Các thuế này có thể được áp dụng trực tiếp cho sản phẩm hoặc được quản lý một cách linh hoạt thông qua vị thế thuế

Cơ chế chuyển thuế (RCM)¶

Mô tả: Cơ chế chuyển giao nghĩa vụ khai thuế VAT từ nhà cung cấp không cư trú sang người nhận đã đăng ký VAT tại UAE.
Cơ chế: Người nhận khai thuế GTGT vừa là thuế đầu ra vừa là thuế đầu vào trong tờ khai thuế GTGT. Thông thường, điều này dẫn tới tác động ròng bằng không khi được khấu trừ hoàn toàn.
Ứng dụng: Thường được sử dụng cho dịch vụ nhập khẩu và giao dịch B2B xuyên biên giới trong đó nhà cung cấp không có đăng ký VAT ở UAE.

Khai thuế GTGT (VAT201)¶

UAE VAT Return report bao gồm:

Thuế GTGT đầu ra
VAT đầu vào
Thuế VAT đảo ngược
Bán hàng áp thuế 0% và miễn thuế

Ghi chú
Cấu trúc báo cáo tuân theo định dạng chính thức của FTA và có thể xuất ra cả định dạng Excel và PDF để nộp thủ công.

Báo cáo thuế doanh nghiệp¶

Báo cáo Thuế doanh nghiệp UAE giúp các công ty chuẩn bị tuân thủ các quy định thuế doanh nghiệp địa phương. Báo cáo này được tìm thấy dưới Accounting ‣ Reporting ‣ Corporate Tax Report và bao gồm:

Lợi nhuận ròng
Thu nhập miễn thuế
Các khoản khấu trừ được phép
Điều chỉnh cho chi phí không được trừ (bị cấm)
Số tiền thuế doanh nghiệp

Trong báo cáo này, người dùng có thể thiết lập exempt income, allowable deductions, và disallowed expenses accounts

Quan trọng

Không có danh mục tài chính mặc định, chi phí không được chấp nhận, tài khoản khấu trừ được phép hoặc tài khoản thu nhập miễn thuế nào được cấu hình. Người dùng phải tự phân loại chúng theo tình hình thuế của mình.

Tài khoản thu nhập miễn thuế¶

Thu nhập miễn thuế thường chỉ doanh thu không chịu thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định của UAE. Các ví dụ có thể bao gồm:

Cổ tức nhận được từ các cổ phần đủ điều kiện
Lãi vốn từ việc bán cổ phiếu đủ điều kiện

Để phân loại thu nhập miễn thuế, điều hướng tới chart of accounts, mở tài khoản liên quan, và gán thẻ Corporate Tax Report – Exempted Income Accounts. Việc gắn thẻ các tài khoản này đảm bảo rằng thu nhập miễn thuế được báo cáo một cách chính xác mà không được tính vào cơ sở chịu thuế.

Tài khoản khấu trừ hợp lệ¶

Các khoản khấu trừ được phép là các chi phí phát sinh chỉ cho mục đích kinh doanh. Ví dụ bao gồm:

Lương và phúc lợi nhân viên
Tiền thuê văn phòng, chi phí tiện ích và dịch vụ chuyên nghiệp

Để phân loại các khoản khấu trừ được phép, hãy điều hướng tới chart of accounts, mở tài khoản chi phí liên quan và gán thẻ Corporate Tax Report – Allowable Deductions Accounts. Việc gắn thẻ các tài khoản này đảm bảo chúng giảm lợi nhuận chịu thuế một cách hiệu quả.

Chi phí không được phép¶

Một số chi phí không được khấu trừ cho mục đích thuế doanh nghiệp. Ví dụ bao gồm:

Phạt và tiền phạt (ví dụ: vi phạm giao thông hoặc vi phạm hành chính)
Chi phí không thuộc doanh nghiệp hoặc cá nhân
Chi phí giải trí vượt quá giới hạn cho phép
Một số chi phí bên liên quan không đáp ứng các yêu cầu định giá chuyển giao

Để cấu hình các khoản chi này, hãy chuyển tới chart of accounts, mở tài khoản liên quan và chỉ định một danh mục tài chính. Sau đó, trong tab Fiscal Rates, cấu hình ngày bắt đầu và mức thuế tài chính.

Tỷ giá tiền tệ tự động¶

Địa phương hoá UAE bao gồm đồng bộ tự động tỷ giá ngoại tệ currency rates thông qua kết nối tích hợp với Ngân hàng Trung ương UAE. Tỷ giá hối đoái được lấy automatically và áp dụng cho các giao dịch khi tùy chọn Automatic Currency Rates được bật.

Ghi chú

Tỷ giá được cập nhật tự động, nhưng cũng có thể được manually updated khi cần thiết.

Ngôn ngữ hoá đơn¶

Hóa đơn có thể được phát hành bằng các ngôn ngữ khác nhau để đáp ứng yêu cầu khu vực hoặc yêu cầu riêng của khách hàng ở hai cấp độ:

Cấp độ khách hàng: Để chỉ định ngôn ngữ ưa thích cho một khách hàng, vào Accounting ‣ Customers ‣ Customers hoặc Point of Sale ‣ Orders ‣ Customers, sau đó mở biểu mẫu khách hàng liên quan. Trong trường Language, cập nhật tùy chọn ngôn ngữ. Tất cả tài liệu cho khách hàng đó sẽ tự động được tạo bằng ngôn ngữ đã chọn.
Cấp công ty: Để thêm tiếng Ả Rập làm ngôn ngữ phụ nhằm đáp ứng nhu cầu kinh doanh:
- Đối với Tax Invoices: Đi tới Accounting ‣ Configuration ‣ Settings, trong phần Customer Invoices
- Đối với biên lai Điểm bán hàng: Đi tới Point of Sale ‣ Configuration ‣ Settings, và chuyển tới phần Bills & Receipts.
Sau đó, bật tùy chọn Gulf Cooperation Council Format, và Save.

Loại hóa đơn¶

Loại hóa đơn sẽ được phát hành phụ thuộc vào các tiêu chí sau:

Tax Invoices (B2B): Một Tax Invoice, được sử dụng cho các giao dịch doanh nghiệp với doanh nghiệp, chứa tất cả các chi tiết cần thiết để khôi phục VAT, bao gồm tên pháp lý của nhà cung cấp và khách hàng, địa chỉ, số TRN (nếu áp dụng), các khoản VAT chi tiết, và tổng số tiền. Đây là tài liệu tiêu chuẩn cần thiết khi khách hàng muốn khấu trừ VAT.
Simplified Tax Invoices (B2C): A Simplified Tax Invoice is primarily used for business-to-consumer (B2C) transactions, where the customer is not expected to reclaim VAT. It contains reduced customer information (customer TRN is not required), focusing instead on supplier details, VAT charged, and the total amount payable.

Quan trọng

Một Simplified Tax Invoice vẫn là một hóa đơn thuế hợp pháp theo luật VAT.