Luxembourg

Mô đun

Các mô-đun sau được cài đặt tự động cùng với bản địa hoá Luxembourgish:

Tên	Tên kỹ thuật	Mô tả
Luxembourg - Kế toán	l10n_lu	Mặc định fiscal localization package
Luxembourg - Accounting Reports	l10n_lu_reports	Báo cáo theo quốc gia

Ghi chú

Trong một số trường hợp, chẳng hạn khi nâng cấp lên phiên bản có các mô-đun bổ sung, có thể các mô-đun không được cài đặt tự động. Bất kỳ mô-đun nào còn thiếu có thể được cài đặt thủ công installed

Xem thêm

Documentation on e-invoicing’s legality and compliance in Luxembourg

Tổng quan bản địa hoá

Bản địa Luxembourgish bao gồm các tính năng sau:

• Hệ thống tài khoản: một bộ tài khoản định sẵn tuân theo các chuẩn kế toán chính thức hiện hành (PCN 2020)

• Thuế: các mức thuế được cấu hình sẵn, bao gồm thuế chuẩn (17%), thuế giảm (14%, 8% và 3%) và thuế VAT thuế suất 0%, thuế nội cộng đồng và thuế xuất khẩu thuế suất 0%

• Vị thế thuế (ánh xạ thuế và tài khoản): tự động điều chỉnh tài khoản và thuế dựa trên khách hàng hoặc nhà cung cấp

• Hoá đơn điện tử: Hóa đơn điện tử với Peppol

• Báo cáo thuế: tổng quan chi tiết về nghĩa vụ VAT của bạn, và việc tạo các tờ khai VAT hàng tháng và hàng năm ở định dạng XML để tải lên eCDF platform

• Xuất file kiểm toán FAIA: tạo tệp kiểm toán trong định dạng FAIA (Luxembourgish SAF-T)

Thuế

Các mục sau taxes có sẵn theo mặc định với gói bản địa hoá Luxembourgish:

• VAT chuẩn (17%): áp dụng cho hầu hết hàng hoá và dịch vụ tại Luxembourg

• VAT giảm (14%, 8% và 3%): áp dụng cho một số hàng hoá và dịch vụ tại Luxembourg

• VAT mức 0%: áp dụng cho hàng hóa và dịch vụ không chịu VAT

• VAT nội cộng đồng: áp dụng cho hàng hoá và dịch vụ bán cho hoặc mua từ các đối tượng đã đăng ký VAT tại các quốc gia EU khác

• thuế xuất khẩu (0%): thuế suất 0% áp dụng cho hàng hoá và dịch vụ xuất khẩu ra ngoài Luxembourg

Hoá đơn điện tử

Người dùng Odoo ở Luxembourg có thể đăng ký trên mạng Peppol, cho phép trao đổi hóa đơn điện tử và phiếu giảm giá với các đối tác khác trên mạng.

The e-invoice format in Luxembourg is BIS Billing 3.0.

Quan trọng

Hóa đơn điện tử qua Peppol là bắt buộc đối với tất cả các giao dịch B2G ở Luxembourg.

Báo cáo thuế

Tại Luxembourg, các công ty phải nộp tờ khai VAT hàng tháng, hàng quý hoặc hàng năm cho cơ quan thuế, tùy thuộc vào doanh thu của họ. Các công ty nộp tờ khai hàng tháng hoặc hàng quý cũng phải nộp tờ khai hàng năm.

Both monthly/quarterly and annual VAT declarations can be exported as XML files to upload on the eCDF platform.

Khai báo hàng tháng / hàng quý

Đi tới Accounting ‣ Reporting ‣ Tax Report.

Trong bộ chọn Report, chọn Tax Report (LU)

Trong bộ chọn (Period), chọn tháng hoặc quý để tạo tờ khai.

Kiểm tra các khoản tiền được tạo ra cho bốn phần của báo cáo.

Nếu bạn đã bán cho khách hàng theo mức miễn thuế VAT cho doanh nghiệp vừa và nhỏ trong kỳ, bạn cần nhập thủ công giá trị của các giao dịch bán này vào các trường có thể chỉnh sửa tại phần I, mục 481 và 482. Để tìm số tiền cho các mục này, bạn có thể sử dụng báo cáo Partner Ledger:

• Đi tới Accounting ‣ Reporting ‣ Partner Ledger

• Trong bộ chọn (Period), chọn tháng hoặc quý thích hợp.

• Trong bộ chọn (Account), chọn Receivable

• Trong bộ chọn (Partners), chọn các đối tác nằm trong trường hợp miễn trừ.

• Sao chép tổng Balance cho các đối tác đó trong khoảng thời gian đã chỉ định.

Khi khai báo đúng, nhấn biểu tượng (action menu), sau đó nhấp XML để xuất và tải xuống dưới dạng XML. Bạn có thể sau đó nộp tệp XML trên nền tảng eCDF.

Khai báo hàng năm

Cấu hình thẻ kế toán

Cấu hình sau cho phép các giá trị được tự động tạo cho các phần I và III, và Phụ lục A của báo cáo, dựa trên các bút toán nhật ký ảnh hưởng đến các tài khoản liên quan đến mỗi dòng báo cáo.

Điều này yêu cầu sử dụng một account khác cho mỗi loại giao dịch chịu VAT, thuế GTGT đầu ra và đầu vào, và chi phí được liệt kê trong các phần đó.

Gán tài khoản tags sau cho các tài khoản bạn dùng cho mỗi loại giao dịch chịu VAT được liệt kê trong tờ khai, nếu áp dụng:

• 001 - Cung cấp hàng hoá tự sản xuất

• 002 - Cung cấp hàng hoá không sản xuất nội bộ

• 003 - Biên lợi nhuận ròng

• 004 - Cung cấp dịch vụ

• 005 - Disposal of tangible and intangible capital assets

• 008 - Sử dụng hàng hoá cho mục đích cá nhân hoặc cho nhân viên

• 009 - Application for the purpose of business of goods

• 010 - Sử dụng hàng hoá được coi là tài sản doanh nghiệp

• 011 - Cung cấp dịch vụ thực hiện miễn phí

• 013 - IC supply of goods

• 202 - Cung cấp IC các phương tiện vận tải mới

• 203 - Cung cấp hàng hoá thực hiện ở nước ngoài

Gán các thẻ tài khoản sau cho các tài khoản bạn sử dụng cho mỗi loại thuế GTGT đầu ra và đầu vào, nếu áp dụng:

• 077 - VAT trên các bút toán kho được lập hoá đơn bởi các đối tượng chịu thuế khác

• 081 - VAT trên chi tiêu vốn do các đối tượng chịu thuế khác lập hoá đơn

• 085 - VAT trên chi phí hoạt động do các đối tượng chịu thuế khác lập hóa đơn

• 078 - VAT trên các bút toán tồn kho đến hạn do mua sắm IC

• 082 - VAT trên chi phí vốn phải trả liên quan đến việc mua lại IC

• 086 - VAT on operational expenditures due in respect of IC acquisitions

• 079 - VAT on stock entries of importations of goods

• 083 - VAT on capital expenditures of importations of goods

• 087 - Thuế VAT trên chi phí hoạt động của việc nhập khẩu hàng hóa

• 404 - VAT on stock entries due under the reverse charge

• 405 - VAT trên chi phí vốn phải nộp theo reverse charge

• 406 - VAT trên chi phí hoạt động theo cơ chế đảo ngược

Gán các thẻ tài khoản sau cho các tài khoản chi phí bạn sử dụng cho mỗi loại chi phí, nếu áp dụng:

• 188 - Phụ lục A - Chi phí cho công việc khác do bên thứ ba thực hiện

• 190 - Phụ lục A - Chi phí xe hơi

• 239 - Appendix A - Gross salaries

• 244 - Phụ lục A - Tiền lương gộp

• 247 - Phụ lục A - Lương không thường xuyên

• 250 - Phụ lục A - Các khoản đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc (phần người sử dụng lao động)

• 253 - Phụ lục A - Bảo hiểm tai nạn

• 260 - Phụ lục A - Chi phí đi lại và đại diện nhân viên

• 269 - Phụ lục A - Phí kế toán và ghi sổ

• 283 - Phụ lục A - Chi phí đi lại và đại diện của người sử dụng lao động

• 285 - Appendix A - Electricity

• 289 - Phụ lục A - Khí

• 293 - Phụ lục A - Chi phí đi lại và đại diện của người sử dụng lao động

• 301 - Phụ lục A - Viễn thông

• 305 - Phụ lục A - Thuê/cho thuê bất động sản với áp dụng VAT

• 307 - Phụ lục A - Cho thuê/thuê tài sản bất động sản không áp dụng VAT

• 310 - Appendix A - Renting/leasing of permanently installed equipment and machinery

• 316 - Appendix A - Property tax

• 324 - Appendix A - Business tax

• 326 - Appendix A - Interest paid for long-term debts

• 327 - Appendix A - Interest paid for short-term debts

• 328 - Appendix A - Các chi phí tài chính khác

• 330 - Phụ lục A - Bảo hiểm hàng tồn kho và thiết bị kinh doanh

• 331 - Phụ lục A - Bảo hiểm trách nhiệm bên thứ ba công cộng và chuyên nghiệp

• 332 - Appendix A - Office expenses

• 336 - Phụ lục A - Phí và đăng ký trả cho các hiệp hội chuyên nghiệp và các hội khoa học

• 337 - Phụ lục A - Tài liệu và tạp chí cho mục đích kinh doanh

• 343 - Appendix A - Chi phí vận chuyển và giao nhận

• 345 - Appendix A - Work clothes

• 347 - Appendix A - Advertising and publicity

• 349 - Phụ lục A - Đóng gói

• 351 - Phụ lục A - Sửa chữa và bảo trì thiết bị và máy móc

• 353 - Appendix A - Other repairs

• 355 - Phụ lục A - Các khoản mua mới (công cụ và thiết bị) nếu chi phí của chúng có thể được phân bổ đầy đủ vào năm mua hoặc tạo

• 358 - Appendix A - Custom (value)

• 361 - Appendix A - Total 'Appendix to Operational expenditures'

Mở khai báo

Đi tới Accounting ‣ Reporting ‣ Tax Report.

Trong bộ chọn Report, chọn Annual VAT Declaration (LU)

Trong bộ chọn (Period), chọn các ngày năm tài chính để tạo khai báo.

Hoàn thành khai báo

Tuyên bố hằng năm bao gồm năm phần được đánh dấu I đến V, bảy phụ lục được đánh dấu A đến G, và một phụ lục bổ sung cho Chi phí Hoạt động.

Các phần I, III và Phụ lục A có thể được tự động điền sẵn dựa trên account tag configuration. Sau khi cấu hình các thẻ tài khoản, set the tax lock date tới cuối năm tài chính. Điều này sẽ kích hoạt việc tính toán trước các giá trị đó.

Hoặc, tổng VAT nợ và có của năm có thể được phân phối thủ công vào các dòng báo cáo khác nhau trong các mục I và III. Bạn có thể sử dụng biểu tượng (Edit) để nhập giá trị cho từng dòng báo cáo một cách thủ công.

Các mục II và IV được tính toán tự động.

Bạn sau đó cần tự hoàn thành các phụ lục B tới G, cũng như Phụ lục về Chi phí hoạt động, kèm theo bất kỳ thông tin bổ sung nào cần báo cáo.

Đang xuất tờ khai

Khi khai báo đã hoàn tất và chính xác, nhấp vào biểu tượng (action menu), sau đó nhấp vào XML để xuất và tải xuống dưới dạng XML. Bạn có thể nộp tệp XML trên nền tảng eCDF.

Xem thêm

• Tờ khai thuế (báo cáo GTGT)

• Tax office website - VAT declaration

• Platform for electronic gathering of financial data (eCDF)

Xuất file kiểm toán FAIA

FAIA là phiên bản Luxembourgish của định dạng SAF‑T cho việc trao đổi dữ liệu kế toán. Nó cho phép xuất toàn bộ dữ liệu kế toán trong một khoảng thời gian từ hệ thống kế toán của người nộp thuế lên cơ quan thuế.

Odoo có thể tạo một tệp XML ở định dạng FAIA chứa toàn bộ dữ liệu kế toán trong một khoảng thời gian.

Để tạo và tải xuống tệp FAIA, mở Accounting ‣ Reporting ‣ General Ledger, chọn khoảng thời gian mong muốn, nhấp vào biểu tượng (action menu) và nhấn Export FAIA.