Thuế cơ sở dòng tiền

Thuế theo cơ sở tiền mặt đến hạn khi thanh toán, trái ngược với thuế chuẩn đến hạn khi hóa đơn được xác nhận. Việc báo cáo thu nhập và chi phí của bạn cho cơ quan nhà nước dựa trên phương pháp tiền mặt là bắt buộc ở một số quốc gia và trong một số điều kiện.

Example

Bạn bán một sản phẩm trong quý 1 của năm tài chính, và khoản thanh toán được nhận trong quý 2. Dựa trên phương pháp tính theo tiền mặt, thuế bạn phải nộp là cho quý 2.

Cấu hình

Đi tới Accounting ‣ Configuration ‣ Settings và trong phần Taxes, bật Cash Basis.

Sau đó, xác định Tax Cash Basis Journal. Nhấn vào nút liên kết bên ngoài bên cạnh sổ nhật ký để cập nhật các thuộc tính mặc định của nó như Journal Name, Type hoặc Short Code.

Ghi chú

Mặc định, các bút toán sổ nhật ký của sổ Cash Basis Taxes được đặt tên bằng mã ngắn CABA

Once this is done, go to Accounting ‣ Configuration ‣ Accounting: Taxes to configure your taxes. You can either Create a new tax or update an existing one by clicking on it.

Cột Account hiển thị các tài khoản tạm chuyển phù hợp để ghi nhận thuế cho đến khi thanh toán được đăng ký.

Trong tab Tùy chọn nâng cao, quyết định về Điều kiện tính thuế. Chọn Dựa trên thanh toán để thuế chỉ phải nộp khi nhận được thanh toán cho hóa đơn. Bạn cũng có thể xác định Tài khoản chuyển thuế cơ sở dòng tiền nơi số tiền thuế được ghi nhận cho đến khi hóa đơn gốc được đối chiếu.

Tác động của thuế theo phương pháp tiền mặt lên kế toán

Để minh họa tác động của thuế dựa trên tiền mặt lên các giao dịch kế toán, hãy lấy một ví dụ với việc bán một sản phẩm có giá 1,000$, với thuế dựa trên tiền mặt 15%

Các bút toán sau đã được tạo trong kế toán của bạn, và báo cáo thuế hiện đang trống.

Sổ nhật ký khách hàng (INV)
Nợ	Có
Phải thu $1.150
	Thu nhập $1.000
	Tài khoản thuế tạm thời $150

Khi thanh toán được nhận, nó sẽ được ghi nhận như dưới đây:

Sổ nhật ký ngân hàng (BANK)
Nợ	Có
Ngân hàng $1.150
	Phải thu $1.150

Ghi chú

Sau khi thanh toán được ghi nhận, bạn có thể sử dụng nút thông minh Cash Basis Entries trên hóa đơn để truy cập chúng trực tiếp.

Cuối cùng, khi đối chiếu hoá đơn với thanh toán, bút toán dưới đây sẽ được tạo tự động:

Tax Cash Basis Journal (Caba)
Nợ	Có
Tài khoản thu nhập $1.000
Tài khoản thuế tạm thời $150
	Tài khoản thu nhập $1.000
	Thuế đã nhận $150

Các mục bút toán Income account và Income account là trung tính, nhưng chúng cần thiết để đảm bảo các báo cáo thuế chính xác trong Odoo với số tiền thuế cơ sở chính xác.

Việc sử dụng một Base Tax Received Account mặc định được khuyến nghị để số dư của bạn bằng không và tài khoản doanh thu không bị ô nhiễm bởi các bút toán kế toán không cần thiết. Để làm như vậy, vào Configuration ‣ Settings ‣ Taxes, và chọn một Base Tax Received Account dưới Cash Basis.